事前に知っておくべき、ファクタリングの5つの種類

ファクタリングにも種類があります。中小企業がよく使うのは「買取ファクタリング」ですが、医療機関なら「医療ファクタリング」、輸出入業者なら「国際ファクタリング」とそれぞれに特徴があります。

これらをそれぞれ見ることで、ご自身の目的にファクタリングという方法が必要なのか、きちんと検討することが大切です。

例えば「資金調達」というファクタリングの機能の一部だけにフォーカスすると本来のメリットである「節税」や「資産構築」の部分が見えづらくなります。

ファクタリングが何かを知る上でも5つの形態を見てみましょう。

医療(診療報酬債権)ファクタリング

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国民健康保険団体連合会と社会保険診療報酬支払基金に請求する診療報酬債権をファクタリング会社に債権買取(ファクタリング)してもらい診療報酬債権を早期現金化する仕組みです。

これによって診療報酬を受け取るのに通常2ヶ月ほどの期間が必要の所を1週間ほどで早期現金化する事が可能になります。

現在では医療・介護業界の新たな資金調達手段として活用されはじめています。

診療報酬債権の他にも介護報酬債権、調剤報酬債権などと併せて医療介護ファクタリングと呼んだりもします。

 

医療ファクタリングのメリット

・2か月分の現金が早期に手元に来るため手元資金が厚くなる。

・債権の回収先が社会保険診療報酬支払基金または国民健康保険団体連合会であり事実上回収が確実であることから、しっかりとした身元のファクタリング会社と付き合える。

・節税して蓄財できる。

 

医療ファクタリングのデメリット

・赤字なのに審査が通ることがある。

・慢性的な赤字を解消してからでないと、一時しのぎにしかならない。

・長期で利用することを前提に考えないと損をする。

 

保証ファクタリング

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国土交通省が創設した「下請債権保全支援事業」に基づき、取引先の倒産等によって売掛金や手形などの売上債権が回収不可能になるというリスクを回避できるサービスで、ファクタリング業者が売掛金や手形を買い取り、信用調査(側面調査)を行い、手数料などを差し引いた相当額を保証し、支払うサービスのことです。

 

保証ファクタリングメリット

・売掛先の与信管理をしてくれる。

・安心して新規開拓を進めることができる。

 

保証ファクタリングデメリット

・既存取引先の場合、慎重に進めないと関係性を悪くする。

 

買取ファクタリング

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売掛債権の早期資金化が可能になり、債権のオフバランス化で財務諸表のスリム化につながります。これによって経営効率が上がり、キャッシュフロー経営へと移行できます。

買取ファクタリングメリット

・売掛金を早期に現金化出来て手元資金が厚くなる。

・支払いサイトの長い取引先にも安心して販売できる。

・オフバランス化により金融機関からの信用が厚くなる。

 

買取ファクタリングデメリット

・赤字にも拘らず安易に使うと手数料負担等でかえって経営が苦しくなる。

 

一括ファクタリング

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主に大手企業が使う方法で、債権者側(支払い先・下請け)の会社が債務者側(支払い元・元請け)の会社に対して有する売掛債権をファクタリングサービス会社が買い取り、債権者側の会社へ支払いをする金融サービスをいいます。

一括ファクタリングのメリット

・債権者側と債務者側の事務作業を効率化出来る。

・印紙代や手形発行の手間を軽減できる。

 

一括ファクタリングのデメリット

・3社間の合意が必要となるため手間がかかる。

・大手小売チェーン店と納入業者など規模がないと使いにくい。

 

国際ファクタリング

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輸出入取引を行う場合、輸入者の信用を補完するために銀行にL/C(信用状)を発行してもらうのがこれまでの一般的な方法ですが、国際ファクタリングは、ファクターがFCIなど国際的ファクタリング組織のメンバー会社と連携することによりL/C無しで安全な輸出入を行うことができる方法です。

 

国際ファクタリングのメリット

・ファクターが保証してくれるので輸出者は貸し倒れリスクを心配する必要がない。

・相手(輸入業者)にL/C開設の要求をする必要がないので新規商談に有利。

・輸出手形保険はインボイスの80~95%保証だが、国際ファクタリングでは100%カバーされる。

国際ファクタリングのデメリット

・地域によっては相手国ファクターが国際的ファクタリング組織に加盟していないこともあり、サービスを受けられないことがあります。

 

まとめ

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5つの形態をまとめましたが、一般的にファクタリングと言っているのは「買取ファクタリング」のことです。医療ファクタリングも買取ファクタリングの一種と言えます。ファクタリングを理解するにはその一部の機能のみにフォーカスしてしまうとご自身の目的に合うかどうか判断できなくなることがあります。

この5つを抑えたうえで、ご利用の際は必ず年次の最終利益まで試算したうえでご利用になってください。

 

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